L’Association suisse des banquiers (ASB) publie un guide pour ses banques membres afin de les aider lors de l’ouverture de comptes d’entreprises pour des sociétés blockchain. Ce guide vise à assister les banques membres lors d’entretiens avec les sociétés concernées et peut être utilisé pour gérer les risques liés à ces transactions. Le guide distingue les sociétés blockchain selon leur catégorie de financement d’entreprise et souligne que les banques sont surtout confrontées à des défis élevés dans le cas de sociétés qui organisent un ICO (initial coin offering) financé par des cryptomonnaies. Le guide repose sur la Convention relative à l’obligation de diligence (CDB) de l’ASB. Avec ce guide, l’ASB contribue à la consolidation et au renforcement du climat d’innovation sur la place financière suisse. Le guide a été élaboré par un groupe de travail interne de l’ASB. La Crypto Valley Association (CVA) y a également contribué. Le Département fédéral des finances (DFF) et l’Autorité fédérale de surveillance des marchés financiers (FINMA) soutiennent cette initiative et la publication du guide.

Le nombre de sociétés blockchain a fortement augmenté en Suisse. L’ASB salue cette évolution et estime que cette forte dynamique de marché est positive parce qu’elle renforce l’attrait de la place financière suisse. Les banques considèrent la technologie blockchain comme un potentiel avec diverses possibilités pour la place technologique et financière suisse. Dans le cadre de ses priorités, l’ASB encourage et demande des conditions-cadres qui favorisent concrètement l’innovation numérique. Cela inclut entre autres des conditions-cadres qui soutiennent le développement durable des sociétés ayant une connexion blockchain.

Avec la croissance des sociétés blockchain, la demande de comptes d’entreprises de leur part a augmenté auprès des banques en Suisse. L’ouverture de tels comptes pose plusieurs défis aux banques car les nouvelles technologies blockchain peuvent induire des risques, notamment dans le domaine du blanchiment d’argent. En Suisse, les opérations financières sont soumises à une réglementation légale et à des obligations de diligence strictes. Les banques sont ainsi obligées de procéder à un examen minutieux lors de l’ouverture d’un compte.

L’ASB a déjà reconnu en amont les difficultés liées à l’ouverture de comptes pour des sociétés blockchain et communiqué les intérêts et les questions en suspens de ses membres aux différentes autorités. De plus, dans le cadre d’un groupe de travail interne composé de représentants des banques membres et auquel la Crypto Valley Association (CVA) a été associé, l’ASB a exa-miné en détail les défis possibles et les conditions concernant l’ouverture de comptes pour des sociétés liées à la blockchain et aux ICO. Le guide publié aujourd’hui est le résultat de cette analyse.

Le guide publié permet aux banques de procéder à l’ouverture d’un compte de manière différenciée selon le type de rattachement de l’entreprise à la technologie blockchain. Le guide répartit dans différentes catégories les rattachements des sociétés concernées en termes d’émission de jetons (ICO) ou de financement d’entreprise. Il précise notamment en détail les exigences de documentation à l’égard des sociétés qui financent un ICO avec des cryptomonnaies.

• Sociétés blockchain sans ICO: les sociétés dont le rattachement à la technologie blockchain n’intervient pas dans leur financement d’entreprise doivent en principe être traitées comme tout autre client PME qui souhaite ouvrir un compte. Les dispositions légales strictes qui régissent habituellement l’ouverture d’un compte doivent être appliquées. Les sociétés ont une obligation de coopérer lors de l’ouverture de relations bancaires. Elles doivent pouvoir montrer qu’elles connaissent et respectent toutes les règles pertinentes à leur modèle d’affaires. Elles le démontrent entre autres avec un business plan pertinent ou des processus et ressources appropriés.
• Sociétés blockchain avec ICO: les sociétés qui effectuent une levée publique de capitaux, à des fins entrepreneuriales, en émettant des jetons basés sur la technologie blockchain peuvent le faire sous forme de monnaies fiduciaires ou de cryptomonnaies. Les sociétés dont l’ICO est financé par des cryptomonnaies doivent être soumises à des exigences supplémentaires et plus strictes – indépendamment de leur assujettissement à la Loi sur le blanchiment d’argent. Le guide recommande que l’organisateur d’un ICO applique les normes suisses pertinentes concernant l’origine des fonds (KYC) et le blanchiment d’argent lors de l’acceptation de cryptomonnaies dans le cadre d’un ICO. En outre, il propose que l’acceptation de cryptomonnaies dans le cadre d’un ICO soit en principe traitée au minimum comme une opération au comptant.

Le guide reprend la terminologie et la classification des jetons du guide pratique sur les ICO de la FINMA daté du 16 février 2018 et repose sur la Convention relative à l’obligation de diligence (CDB) de l’ASB, complétée par des aspects spécifiques à la blockchain. Le guide ne définit aucune norme minimale contraignante à cet effet. Dans tous les cas, les directives spécifiques à chaque établissement membre de l’ASB priment sur le guide. Chaque banque est responsable de ses activités.

Avec ce guide, l’ASB soutient des conditions-cadres optimales pour un écosystème technologique et financier varié. Les comptes commerciaux représentent une importante prestation d’infrastructure. Les banques ont un intérêt pour des relations d’affaires dans ce secteur de croissance. Il convient par ailleurs de souligner que les obligations de diligence applicables sont contraignantes et qu’il n’existe aucun droit à l’ouverture d’un compte. L’intégrité et la réputation de la place financière suisse doivent rester l’objectif premier de tous les acteurs du marché.